Как самозанятому репетитору работать легально в Беларуси?

В статье подробно разбираем, как репетитору легально работать в Беларуси без регистрации ИП: кто имеет право оформить самозанятость, нужна ли лицензия и можно ли совмещать деятельность с основной работой или декретом. Пошагово объясняем процедуру регистрации и выбор налога.

Анализируем, какие налоги платить выгоднее, как формировать чеки, учитывать взносы в ФСЗН и накапливать стаж. Отдельно раскрываем ограничения: индивидуальный формат занятий, запрет на найм, правила приема оплаты, возможные штрафы и корректное прекращение деятельности.

Кто может стать самозанятым репетитором?

Самозанятым репетитором может стать любой человек, обладающим достаточным уровнем знаний, чтобы консультировать учеников, студентов по учебным предметам и дисциплинам в рамках образовательной программы школы, колледжа или университета.

Заниматься репетиторством могут:

• Школьные учителя;
• Преподаватели колледжей, вузов;
• Старшеклассники (14-18 лет);
• Студенты-отличники;
• Специалисты без педагогического образования со знанием предмета.

Главный критерий для старта деятельности репетитора – подача сведений в налоговую службу и регулярные выплаты налога.

Если вы планируете стать частным репетитором, важно не только оформить самозанятость, но и быстро найти первых учеников. На платформе Rulesay.by можно зарегистрироваться бесплатно, создать анкету с описанием опыта и предметов и начать получать заявки от родителей и студентов по всей Беларуси. Это удобный способ легально запустить практику и начать зарабатывать уже в первые недели работы.

Стать репетитором

Подберём вам учеников — полная занятость или подработка.

Зарегистрироваться

Нужна ли лицензия или профильное образование самозанятому репетитору?

Самозанятому репетитору не нужно получать или подтверждать лицензию для законной деятельности. Профильное образование рекомендуется иметь, чтобы свободно конкурировать среди репетиторов, ведь родители учеников в первую очередь обращают внимание на подготовку и опыт учителя.

Можно ли совмещать самозанятость репетитора с основной работой?

Да, в Беларуси можно совмещать самозанятость репетитора с основной работой. Не разрешается самозанятым репетиторам сотрудничать с той организацией, в которой они работают по договору найма в качестве учителя, преподавателя. С точки зрения закона такая коллаборация рассматриваться как подмена трудовых отношений гражданско-правовыми, а это запрещено.

Разрешено ли оформлять самозанятость репетитору в декретном отпуске?

Да, по данным Министерства труда и социальной защиты РБ, репетитору разрешено оформлять самозанятость в декретном отпуске. При этом размер пособия на ребенка сохраняется в полном объеме независимо от величины дохода родителя.

Может ли школьный учитель стать самозанятым репетитором для своих учеников?

Да, учитель может стать самозанятым репетитором для своих учеников. Кодекс об образовании не запрещает подобной деятельности, а лишь предупреждает, что “оказание репетиторских услуг не должно приводить к конфликту интересов педагогического работника”.

В данном случае под конфликтом интересов как раз и рассматривается ситуация, когда учитель проводит платные занятия для учеников, которых обучает бесплатно в классе. В Постановлении № 281 говорится только о возможности такой ситуации.

Как оформить самозанятость репетитору?

Оформить самозанятость репетитору можно в 4 шага:

• Определиться с видом налога: единый налог (фиксированная сумма: например, 198 рублей в месяц) или налог на профессиональный доход (10% от дохода);
• Скачать и зарегистрироваться в приложении “Налог на профессиональный доход”;
• Уведомить налоговую службу по месту жительства о начале репетиторской деятельности (через службу “Одно окно”, по почте заказным письмом или через портал электронных услуг);
• Получить учетный номер плательщика и оплачивать налог по запросу налогового органа.

Вид налога самозанятый выбирает сам исходя от уровня дохода и рабочего объема.

Как зарегистрироваться самозанятому репетитору через приложение «Налог на профессиональный доход»?

Для регистрации самозанятому репетитору необходимо установить приложение “Налог на профессиональный доход” через App Store, Google Play, AppGallery или использовать веб-версию. Далее следует действовать по инструкции:

1 экран. Нажать на экране авторизации на кнопку “Зарегистрировать учетную запись”.

2 экран. Подтвердить согласие на обработку персональных данных, нажав на кнопку “Согласен”.

3 экран. Сверить условия, подходит ли налог на профдеятельность той деятельности, которой занимается репетитор, и нажать на кнопку “Соответствую условиям”.

4 экран. На экране регистрации выбрать удобный способ авторизации:

а) по логину и паролю (если репетитор регистрировался ранее на nalog.gov.by, можно использовать эти же данные для входа);

б) через Межбанковскую систему идентификации (МСИ) с использованием идентификационного номера паспорта и пароля либо смс);

в) через мобильного оператора A1 или МТС (для ввода нужны идентификационный номер паспорта, номер телефона).

Зарегистрированному репетитору стоит внимательно следить за разделом «Налоги», где будет появляться информация о начисленном налоге, задолженности и пени на текущую дату.

Какие налоги платит самозанятый репетитор?

Самозанятый репетитор платит единый налог либо налог на профессиональный доход. Вид налога учителю необходимо выбрать самостоятельно исходя из размера дохода и рабочей нагрузки:

1. Единый налог представляет собой фиксированную сумму, которую нужно ежемесячно выплачивать вне зависимости от дохода. В 2026 году налог для минских репетиторов составляет 198 рублей, для учителей из глубинки – 141 рубль в месяц.
2. Налог на профессиональный доход (НПД) составляет 10% от дохода и выплачивается только в те месяцы, когда у репетитора есть работа. Такой формат подходит для учителей с непостоянной подработкой либо для начинающих репетиторов.

Перед тем, как выбрать вид налогообложения, стоит подумать, какой из них экономически выгоден для репетитора.

В каких случаях самозанятому репетитору выгоднее выбрать единый налог?

Самозанятому репетитору выгоднее выбрать единый налог в случаях, если:

• У репетитора стабильный большой доход. Например, минскому репетитору с доходом в 4000 рублей лучше ежемесячно платить 198 рублей единого налога, чем 400 рублей НПД.
• У репетитора есть льготы, которые снижают налоговые выплаты на 20% или 100%. Например, если репетитор является пенсионером, инвалидом, многодетным родителем или родителем с ребенком-инвалидов, он претендует на “скидку” 20%. При комбинировании льготных условий учитель может полностью освободиться от уплаты единого налога.

В остальных случаях, когда доход у репетитора нестабилен или когда учитель только пробует себя в сфере самозанятости, выгоднее использовать НПД:

• Размер налога зависит от размера дохода и составляет 10%;
• В месяцы, когда работы нет, уплачивать налог не нужно;
• В налог включен взнос в ФСЗН в счет формирования будущей пенсии.

Должен ли самозанятый репетитор платить взносы в ФСЗН?

Нет, самозанятый репетитор не должен платить взносы в ФСЗН. Уплата НПД включает в себя взносы в ФСЗН в размере 60% от уплаченной суммы. Однако, если у вас всего 2–3 ученика, этой суммы не хватит для полного страхового стажа (он жестко привязан к минималке – 626 руб. в месяц). Чтобы спасти будущую пенсию, маме-педагогу разрешено добровольно доплатить разницу до 1 марта. А вот на устаревшем едином налоге копить на старость приходилось полностью самостоятельно, без удобных авто-платежей.

Идет ли трудовой стаж, если оформлена самозанятость репетитора?

Трудовой стаж идет только в том случае, если самозанятый репетитор уплачивает в ФСЗН страховые взносы. Для самозанятых это вопрос добровольный. Плательщики единого налога при желании могут ежемесячно вносить страховые взносы. У плательщиков НПД 60% выплат идут в фонд, но их недостаточно для формирования трудовой пенсии.

Однако не все понимают масштаба проблемы. По информации Фонда социальной защиты населения, в 2020 году в Гомельской области из 6639 самозанятых в пенсионное страхование включились только 109 человек.

Для того, чтобы самозанятому стать социально застрахованному, необходимо:

• Стать на учет в местное подразделение Фонда соцзащиты;
• Уплачивать ежемесячные взносы (29% от дохода);
• Предоставлять в Фонд документы персонифицированного учета (фиксация сумм взносов, трудового стажа, заработка).

Как организовать работу самозанятому репетитору?

Самозанятому репетитору стоит организовать работу с учетом требований законодательства – постановления «О порядке осуществления самостоятельной профессиональной деятельности по обучению»:

1. Проводить консультации индивидуально;
2. Удостовериться, что подопечный обучается в школе, колледже или вузе, проверив документы об этом;
3. Консультировать только в рамках образовательных программ основного образования: школы, колледжа, университета;
4. Работать самостоятельно, без привлечения коллег;
5. Проводить занятия онлайн, дома у себя либо дома у подопечного;
6. Вовремя платить налоги.

Репетитор вправе самостоятельно решать, как и где проводить занятия.

Может ли самозанятый репетитор арендовать офис или кабинет для занятий?

Да, самозанятый репетитор может арендовать офис или кабинет для занятий. Законом не предусмотрено строгих требований к месту проведения консультаций: выбор остается за учителем.

Цены на почасовую аренду помещения в Минске, по данным b17.ru, начинаются от 10 рублей. Насколько выгодно платить за отдельный “офис”, преподаватель решает сам. При выборе класса стоит учитывать ряд моментов:

• Местоположение помещения (важно, чтобы ученикам было удобно добираться на занятия);
• Оснащение класса (мебель, наличие отопления, интернета);
• Выгоды (имеет ли смысл снимать помещение с учетом расходов и налога).

Имеет ли право самозанятый репетитор проводить групповые занятия?

Да, частный репетитор имеет право проводоить групповые занятия, но максимум до 4 учеников. Постановление Совмина РБ (от 10 апреля 2025 г.) разрешило педагогам на НПД легально вести такие компактные мини-классы.

Разрешено ли самозанятому репетитору нанимать помощников или других учителей?

Нет, самозанятому репетитору не разрешено нанимать помощников или других учителей. Согласно Гражданскому кодексу РБ, правом найма сотрудника обладают только индивидуальные предприниматели.

Где искать учеников начинающему самозанятому репетитору?

Самые эффективные каналы привлечения учеников для частного репетитора, актуальные именно для белорусского рынка:

1. Локальные агрегаторы и доски объявлений:

• Rulesay.by: Главный профильный сайт по подбору репетиторов в Беларуси. Здесь собрана самая “теплая” аудитория родителей и студентов, которые целенаправленно ищут педагогов. Вы платите сервису комиссию только за найденного ученика.
• Куфар Услуги: Самая массовая доска объявлений в стране. Грамотно составленный профиль с вашей качественной фотографией, понятным прайсом и описанием методики (без сухой воды) стабильно генерирует заявки.
• Услуги Onliner: Отличный вариант для Минска и областных центров. Платформа требует верификации по паспорту, что автоматически повышает доверие тревожных родителей к вам как к специалисту.

1. Районные комьюнити (Чаты ЖК): В Беларуси (особенно в крупных современных районах вроде Новой Боровой, Минск Мира или Лебяжьего) невероятно развиты локальные сообщества в Telegram и Viber.

• Найдите чаты вашего жилого комплекса или района.
• Опубликуйте эмпатичное, человечное сообщение. Например: «Соседи, добрый день! Я дипломированный преподаватель, живу в 5-м доме. Помогу вашим детям подтянуть школьную программу и подготовиться к ЦЭ без стресса и зубрежки».

3. Социальные сети с геопривязкой (Instagram / TikTok): Снимайте короткие, полезные ролики (Reels/Shorts) с разбором коварных заданий из белорусского Централизованного экзамена (ЦЭ) и ЦТ. Алгоритмы соцсетей отлично подхватывают и продвигают локальный контент. Обязательно используйте местные хештеги (например, #репетиторминск, #подготовкацт, #цэматематика).

Как принимать деньги и вести документы самозанятому репетитору?

Репетиторы могут принимать от учеников наличные деньги либо оплату картой, главное, чтобы расчет происходит в белорусских рублях. Использовать иностранную валюту нельзя, иначе грозит административное наказание в виде штрафа 50-100 базовых величин (в 2026 году 1 БВ=45 рублей).

По факту каждого приема денежных средств плательщик НПД обязан создавать электронный чек. Это единственный электронный документ, который необходимо генерировать. Он автоматически отправляется в налоговую и на основании него рассчитывается 10% налога.

Заполнять налоговую декларацию, вести книгу учета проверок самозанятому репетитору не нужно.

Нужен ли кассовый аппарат или терминал самозанятому репетитору?

Нет, самозанятому репетитору не нужен кассовый аппарат или терминал. Репетиторы не являются субъектами хозяйствования (индивидуальными предпринимателями, организациями), поэтому требования законодательства по приему средств платежа на них не распространяются.

Обязан ли самозанятый репетитор открывать отдельный расчетный счет?

Нет, самозанятый репетитор не обязан открывать отдельный расчетный счет. Учитель может принимать оплату наличными, на банковскую карту физлица или через другие способы переводов (электронные деньги WebMoney, оплата через ЕРИП и так далее).

Нужно ли заключать письменный договор самозанятому репетитору с учениками?

Нет, заключать письменный договор самозанятому репетитору с учениками не нужно. Составлять договор можно по желанию, для разъяснения условий оказания услуг, защиты от недоразумений и проблем. Как правило, практикуется устный формат договоренностей, если цена услуг не превышает 10 базовых величин.

Что написать в чеке самозанятому репетитору?

По данным Министерства по налогам и сборам, в чеке самозанятому репетитору необходимо указывать следующие данные:

• Название чека;
• Дату формирования чека;
• Дату получения наличных или безналичных денег;
• ФИО плательщика;
• УНП плательщика;
• Вид деятельности: услуга (репетиторство);
• Размер полученного дохода;
• Форма расчета (наличный, безналичный счет);
• QR-код для передачи чека заказчику;
• Уникальный номер чека.

Часть сведений подставляется в чек автоматически на основании сохраненной в личном кабинете информации.

Найти учеников

Зарегистрируйтесь и заполните профиль — дальше принимайте заявки от учеников

Стать репетитором

Какие штрафы предусмотрены для самозанятого репетитора за нарушения?

Для самозанятого репетитора предусмотрены штрафы за следующие нарушения:

• За неуплату отчислений: налоговая служба взыщет с самозанятого налог за все месяцы работы;
• При повторной “поимке” за неуплату самозанятый обязан уплатить налог в пятикратном размере;
• За получение дохода без формирования чека: налоговая взыщет 20% с налога;
• За получение оплаты в валюте – штраф от 50 до 100 базовых величин;
• За проведение групповых консультаций или обучение не в рамках основной образовательной программы: такой вид работы считается незаконной предпринимательской деятельностью, за которую по статье 13.3 КоАП грозит штраф до 100 базовых величин с возможной конфискацией дохода.

Как правильно прекратить деятельность самозанятого репетитора?

Для прекращения деятельности самозанятому репетитору необходимо:

1) При оплате НПД: зайти в приложение “Налог на профессиональный доход”, перейти в раздел “Настройки” - “Учетная запись” и нажать на кнопку “Снятие с учета”. Подтвердить выбор, нажав кнопку “Продолжить”.

2) При оплате единого налога: если репетитор не подает в налоговую уведомление о продлении самозанятости, то “деятельность считается прекращенной по истечении периода, за который уплачен единый налог”.

При возникновении сомнений лучше перестраховаться и обратиться в налоговую службу по месту жительства для получения подробных инструкций по закрытию деятельности самозанятого.